3 grandes cambios para la planificación de la jubilación este año
Para quienes ahorran para la jubilación y los jubilados, el nuevo año trae consigo ajustes por inflación adicionales a los habituales en las contribuciones para la jubilación. La legislación sobre jubilación, conocida como Secure 2.0, también seguirá implementándose gradualmente, y la Ley One Big Beautiful Bill también tendrá impacto.
Contribuciones de recuperación solo de Roth para inversores 401(k) con ingresos altos
Gracias a una disposición de la legislación de jubilación Secure 2.0, las personas con ingresos altos (con $150,000 o más en ingresos FICA en el año anterior) que tengan más de 50 años e inviertan en 401(k) u otros planes de jubilación de la empresa deben realizar contribuciones de recuperación a la opción Roth de sus planes, en lugar de las contribuciones tradicionales con impuestos diferidos, a partir de este año.
Para 2026, los inversionistas de planes 401(k) menores de 50 años pueden aportar $24,500 a sus planes de empresa, más $8,000 en contribuciones de recuperación si son mayores de 50 años, por un total de $32,500. Además, las personas de entre 60 y 63 años pueden realizar contribuciones de recuperación adicionales : $11,250 adicionales a los $24,500.
Posibles medidas: Algunos planes 401(k) podrían no tener una opción Roth, por lo que los participantes deberían considerar realizar una contribución completa a una cuenta IRA, además de sus contribuciones básicas al 401(k) ($24,500). Este año, el límite de contribución a una cuenta IRA es de $8,600 para mayores de 50 años y de $7,500 para menores de 50. Si puede invertir aún más, transfiera el excedente a una cuenta de corretaje sujeta a impuestos.
Un tema aparte es cómo deben proceder los inversores en planes 401(k) si su objetivo es realizar aportaciones tradicionales con impuestos diferidos en lugar de Roth. Secure 2.0 obliga a los trabajadores mayores con mayores ingresos a optar por Roth, al menos con la parte de recuperación de sus aportaciones. En ese caso, los trabajadores pueden aportar el límite base del 401(k) (24.500 dólares) a la opción tradicional con impuestos diferidos, y las aportaciones de recuperación se dirigen a la opción Roth.
Montos de deducción SALT más altos
Gracias a OBBBA , los contribuyentes ahora pueden deducir una mayor cantidad de impuestos estatales y locales. El límite de deducción SALT se incrementó de $10,000 a $40,000 a partir de 2025. Volverá a $10,000 en 2030.
Posibles medidas: ¿Cómo se relaciona esto con la jubilación? La cantidad de SALT deducible se reduce gradualmente para los contribuyentes con ingresos más altos (aquellos con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $500,000). Las personas con ingresos altos deberían considerar maneras de obtener ingresos inferiores a $500,000 si están cerca de alcanzar esa cifra. Podrían preferir las contribuciones a planes de jubilación tradicionales con impuestos diferidos en lugar de Roth, o maximizar sus cuentas de ahorro para la salud. Calificar para la mayor deducción fiscal de SALT también podría ser un argumento en contra de estrategias que aumenten los ingresos, como convertir las cuentas IRA tradicionales a Roth.
Por supuesto, no deje de ver el bosque por los árboles. Estrategias como hacer aportaciones Roth o convertir cuentas IRA pueden tener sentido a largo plazo, incluso si reducen la deducibilidad del SALT.
Deducción para personas mayores
Hasta 2028, las personas de 65 años o más podrán aprovechar una nueva deducción de $6,000. Está disponible independientemente de si detallan sus impuestos y se duplica a $12,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, siempre que ambos tengan 65 años. Para quienes no detallan sus impuestos, la nueva deducción se sumaría a las deducciones estándar.
Así se ven las deducciones este año:
Atención, adultos mayores con ingresos altos: Se aplican límites de ingresos. La deducción se reduce para los contribuyentes solteros con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $75,000 y para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) superior a $150,000. Se elimina por completo para los contribuyentes solteros con un MAGI superior a $175,000 y para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con un MAGI de $250,000 o más.
Posibles medidas: Los jubilados anticipados que tienen un amplio control sobre sus niveles de ingresos tributables porque aún no reciben la Seguridad Social ni están sujetos a las distribuciones mínimas obligatorias podrían verse tentados a intentar mantener el MAGI bajo para poder optar a la deducción completa. Sin embargo, es recomendable equilibrar estos objetivos con otras tácticas útiles, como convertir los saldos de una cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth.
